税务问题？
shanganren
3年前 · 发起提问302浏览
公司一般纳税人，经营电信业务几个月了。从7月开始有销售额，7月、8月、9月共开专票出去也有200万了，但其实利润并不高，我们管理费用加主营业务成本金额也很大了。
10月就要申报第三季度企业所得税了，如果企业所得税是零，会不会引起税务关注？来检查？
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
这个要参考以往记录，如果以往一直亏损，问题不大，如果以往是盈利的，突然销售额大但是又是亏损，会有一定风险，如果费用成本是正常，就不怕了，最重要是单据发票齐全
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shanganren
3年前 ·
发起追问
这个公司2019年成立，过去一直没业务，一直是零申报。公司也是从7月开始才有业务和开票出去，7月、8月、9月一直都有开票出去。其实我们有25万的预付款的成本发票还没收回（有合同，大约10月供应商才会开票给我们）。如果这个月我把这25万预付款做暂估成本入账，财务报表的营业利润就是负数，无需缴纳企业所得税。如果不进行暂估成本入账就要缴纳几万所得税，小公司资金也蛮紧张。请问我们这种情况需要暂估入账吗？税务会关注来查吗？
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shanganren
3年前 ·
发起追问
这比钱是8月付的，8月会计分录为：借：应付账款 250000 贷：银行存款 250000那我9月暂估入账的话，会计分录是不是为：1、借：主营业务成本 235849.06 应付账款 14150.94 贷：应付账款 250000还是2、借：主营业务成本 235849.06 贷：应付账款 235849.06呢？还是其他的怎么写？
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